17年有张失控发票，分录如下：借：库存商品 98803.42 进项税额 16796.58 贷：应付账款 115600 增值税已经补缴 18年会计分录怎么做？麻烦老师了

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-08-10 09:45

一、借：应交税费——应交增值税（税务检查调整）16796.58
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）16796.58
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）16796.58
贷：应交税费——未交增值税16796.58
三、交税时
借：应交税费——未交增值税16796.58
借：营业外支出——税务罚款及滞纳金
贷：银行存款

稳稳的幸福追问

2018-08-10 09:53

18年不用做以前年度损益调整吗？利润部分怎么结转？所得税怎么计提？

江老师解答

2018-08-10 09:54

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整）

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17年有张失控发票，分录如下：借：库存商品 98803.42 进项税额 16796.58 贷：应付账款 115600 增值税已经补缴 18年会计分录怎么做？麻烦老师了

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