老师，我想咨询下，我们是建筑企业小规模纳税人，现在有家企业挂靠我们公司，现在甲方把工程款打到我们账户，我们把票给甲方也开了，后期付给挂靠公司的钱怎么做账，我们的管理费是从甲方付给我们的工程款中扣除，这个怎么做账，

阳光 追问

2018-08-10 14:40

老师现在挂靠我们的企业要让我们先给他们打10万块钱。没有票，后期能不能找费用票来抵这10万块钱，外账怎么做

方亮老师 解答

2018-08-10 14:47

后期能找费用票来抵这10万块钱。
借：主营业务成本
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款

阳光 追问

2018-08-10 14:53

那老师先付给他们钱时可以做
借:预付账款
贷:银行存款
票到了之后做
借:主营业务成本
贷:预付账款
可以吗老师，付给他们时，是付到他们的个人账户

方亮老师 解答

2018-08-10 14:59

可以编制您写的分录。