小公司，公路附属设施的活请一帮工人干活这些工人工资可以计入主营业务成本吧

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:33

收到款才能转到成本

邹老师 解答

2018-08-10 16:34

你好，是确认了收入才可以结转到成本

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:34

我们小规模公司

邹老师 解答

2018-08-10 16:35

你好，小规模公司也是这样处理的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:36

我们小规模公司，附件工人工资表 
那这月开发票10万就得交1万的税吗？ 
所得税

邹老师 解答

2018-08-10 16:37

你好，需要看你利润是多少，才可以知道需要缴纳多少企业所得税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:37

所得税是发票上的金额

邹老师 解答

2018-08-10 16:37

你好，所得税是根据利润计算，不是根据收入计算，发票上也不会记载所得税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:39

主营业务收入减主营业务成本 
 乘所得税税率 
工地的原料单没有发票能入主营业务成本吗？只是收据

邹老师 解答

2018-08-10 16:44

你好，查账正数就不可以，计入了就需要按规定做纳税调增处理的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:46

什么意思啊

邹老师 解答

2018-08-10 16:49

你好，就是查账征收的企业，收据不能计入成本，需要按规定取得发票，否则计入了就需要按规定做纳税调增处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:52

哦哦，刚刚查账正数没看懂， 
我们公司开给对方发票，收入  借应收账款 
贷方有主营业务收入 
要是在外地干活，让工人到当地税务局开安装费可以计入主营业务成本吧

邹老师 解答

2018-08-10 16:53

你好，是查账征收，不是正数，不好意思，这个是企业所得税的征收方式  
需要计入工程施工，然后结转到主营业务成本

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:55

有发票就能计入工程施工吗？当月就可以结转到主营业务成本吧

邹老师 解答

2018-08-10 16:56

你好，是的  
取得收入才可以结转到主营业务成本，可能是当月，也可能是以后月份的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 16:56

发多少工人工资就得开多少发票吧

邹老师 解答

2018-08-10 16:58

你好，工资是通过工资表入账，与你收入是多少没有必然关系的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 17:07

开票当月不行，发到款时才能结转

邹老师 解答

2018-08-10 17:08

你好，还有什么疑问吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 17:09

开票当月不行，发到款时才能结转 
 
开票1万，成本5000 
3月 
4月收到款5000 
4月能结转2500的成本 
按比例来 
对吧

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 17:10

3月开票

邹老师 解答

2018-08-10 17:13

你好，如果成本是收入的一半，可以这样结转

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-10 17:16

老师，你也知道工程款发票开出去之后 
过好长时间才能收到部分款 
收入10万  成本3万  过几个月收到5万收入 
成本3万能全结吗？

邹老师 解答

2018-08-10 17:18

你好，款项没有收到做应收 
实现收入多少就结转对应成本，成本与你款项是否收到，收到多少没有关系的