公司一般纳税人，增值税纳税申报表是月报，本月纳税申报表上期末未缴税款为700元，但是附加税未在纳税申报表上体现，未签三方协议。请问：1、去税务大厅交缴我还需要提交其它的表格吗？2、本月的附加税是一定需要计提吗？3、如果附加税未计提，去交增值税的同时是交附加税吗?

朱 追问

2018-08-11 20:43

老师，如果计提附加税，在哪个报表上体现，如果不计提附加，那么怎么交的？

江老师 解答

2018-08-11 21:21

计提附加税 
借：税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
贷：应交税费——应交教育费附加 
贷：应交税费——应交地方教育附加 
反映在利润表中的“税金及附加”中 
如果不计提，就是交税时做上述的分录

朱 追问

2018-08-11 21:59

老师，附加税需要反映在资产负债表上面吗？谢谢老师。

江老师 解答

2018-08-11 22:07

附加税反映在利润表中的“税金及附加”，在资产负债表中反映在“未分配利润”科目中