去年年中9月建的账，收到货款本来是 借：银行存款 贷：应收账款-某客户，但因资料不全建账期初没有这客户余额，导致这客户应收账款账不平，反而贷方余额，现在我要怎么调才好

???? style???? 追问

2018-08-12 14:56

问题是这是2016年业务，老板也没有把这张票给我，票也不知哪里去了，我确认不了收入

???? style???? 追问

2018-08-12 14:58

建账之前账，也没有录期初余额

江老师 解答

2018-08-12 15:01

没有发票，按无票的销售收入确认收入处理，按无票的销售做税务申报，在增值税主表的第五列、第六列申报

???? style???? 追问

2018-08-12 15:15

2016年货款，那时是小规模，已经交过税了，货款现在才收回

江老师 解答

2018-08-12 15:27

如果交过税，有以前的凭证，就不用交税了

???? style???? 追问

2018-08-12 15:42

应收账款贷方余额怎么处理，怎么调呢，老师

江老师 解答

2018-08-12 17:01

如果是交过税了，就应该有应收账款的借方余额，收款后就是冲减应收账款的借方余额平账

???? style???? 追问

2018-08-12 17:08

老师，那时没做账，是小规模，一般纳税人才建账，这笔业务当时老板票都丢了，建账时，我们也不知道，现在又冒出这笔收款

江老师 解答

2018-08-12 17:11

无法证明在小规模纳税人交过税，就是发票丢了，只能是按一般纳税人进行申报缴纳增值税。