一般纳税人。申报增值税的时候，未开票收入是实际的收入总额么？

陌上花开 追问

2018-08-13 11:24

老师帮我看下 ，我是旅游服务行业，税率应该是6%。为什么这个税点算出来的数字跟我计算出来的不一样？

陌上花开 追问

2018-08-13 11:26

593900.13/1.06*0.06=33616.99

袁老师 解答

2018-08-13 12:28

这个593900.13是价格，不包括税额的，不用除以1+6%的了

陌上花开 追问

2018-08-13 12:38

老师，我上个月由于有一笔退回的货款，退款的时候的分录是  借：主营业务收入   贷：银行存款， 忘记冲减销项税额了。  月末结转增值税的时候也是按之前的收入结转的， 但是报税的时候，税额是根据退款后的税额缴纳的，这个月要怎么把这个补平？

袁老师 解答

2018-08-13 14:02

借：应交税费贷：主营业务收入，增加收入即可的了

陌上花开 追问

2018-08-13 14:15

增加的收入就是税额么?

陌上花开 追问

2018-08-13 14:18

如果我增加的收入就是税额 有4千，那么这个月我主营收入就增加4千。税点也是4千减少。那么这个月月末结转增值税的时候，税额就对不上。我本月收入57.3万。税额应该是3.43万， 加上上月的收入4千。 就是57.7万，那么税额就是3.46万， 那么我月末结转增值税的时候结转的数额是多少呢？

袁老师 解答

2018-08-13 14:59

是的，，这个累计全年的是一致的了

陌上花开 追问

2018-08-13 15:11

本月结转的时候数额填哪个呢? 上月多结转的增值税部分需要做分录调整么？

袁老师 解答

2018-08-13 15:28

填57.7,4千计入未开票收入即可

陌上花开 追问

2018-08-13 15:33

全部都是未开票收入 ，我意思是 按这个调整后，我的应交税费科目 有242.28 的贷方余额

袁老师 解答

2018-08-13 16:09

这个交税即可的了

陌上花开 追问

2018-08-13 16:51

怎么增加报税？都是按主营收入缴纳的税费

袁老师 解答

2018-08-13 17:24

其他栏或者转出缴纳即可