送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-13 14:17

您是购买方还是销售方?发票金额是全额的吧?

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:18

我们是购买方,发票金额是全额的

张艳老师 解答

2018-08-13 14:19

建议差额部分走库存现金,转到内帐核算。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:23

比说我们付款金额是18965.34但给我们开的发票是18965.44或18965.24分别怎样处理呢

张艳老师 解答

2018-08-13 14:26

18965.44的情况:用库存现金冲平这部分差额,冲应付账款 
18965.24的情况:差额可以计入预付账款

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:31

如果说再也没有往来了呢,少开的1毛怎样处理

张艳老师 解答

2018-08-13 14:34

是您的付款比开票金额少1毛的情况吗?

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:38

付款比开票金额多一毛

张艳老师 解答

2018-08-13 14:39

做  借:库存商品 0.1 贷:预付账款  0.1

张艳老师 解答

2018-08-13 14:39

借:库存现金0.1 贷:预付账款 0.1

张艳老师 解答

2018-08-13 14:39

上面的分录打错了。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:44

那就是不论这两种都用现金科目调整账面对吗

张艳老师 解答

2018-08-13 14:47

是的,就是这个思路,现金是调账的万金油。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:49

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-08-13 14:53

不客气的,祝您学习愉快,如果您对我的解答满意,请给予老师一个五星评价,谢谢!!

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