材料优惠款，抹零款怎样记账

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:18

我们是购买方，发票金额是全额的

张艳老师 解答

2018-08-13 14:19

建议差额部分走库存现金，转到内帐核算。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:23

比说我们付款金额是18965.34但给我们开的发票是18965.44或18965.24分别怎样处理呢

张艳老师 解答

2018-08-13 14:26

18965.44的情况：用库存现金冲平这部分差额，冲应付账款 
18965.24的情况：差额可以计入预付账款

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:31

如果说再也没有往来了呢，少开的1毛怎样处理

张艳老师 解答

2018-08-13 14:34

是您的付款比开票金额少1毛的情况吗？

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:38

付款比开票金额多一毛

张艳老师 解答

2018-08-13 14:39

做  借：库存商品 0.1 贷：预付账款  0.1

张艳老师 解答

2018-08-13 14:39

借：库存现金0.1 贷：预付账款 0.1

张艳老师 解答

2018-08-13 14:39

上面的分录打错了。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:44

那就是不论这两种都用现金科目调整账面对吗

张艳老师 解答

2018-08-13 14:47

是的，就是这个思路，现金是调账的万金油。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-13 14:49

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-08-13 14:53

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！