给德邦付的物流费，付的金额是8360 而德邦开给发票是8445多开了85元，如果发票不重开的情况，这多的85怎么做账好呢？

。 追问

2018-08-13 15:20

老师，你好，这笔钱不用付了，就付8360，这个是上个月的费用，上个月我已经把费用计提了不含税金额 借:费用7886.79  贷:应付账款7886.79  ，那现在发票开多了，不知怎么做账好

蒋老师 解答

2018-08-13 15:22

按发票的税额和（8360-税额）的金额入账

。 追问

2018-08-13 15:36

那就是借:应付账款7881.98(8360－478.02)     
进项税额 478.02  
贷:银行存款 8360   
这样做是吗？如果这样做那应付账款还有贷方余额4.81，因为我之前计提的是7886.79 ，这个4.81还要做一笔分录借:费用-4.81 
         贷:应付账款-4.81吗？

蒋老师 解答

2018-08-13 15:38

不是的，4.81计入你当时计提时入的成本或者费用

。 追问

2018-08-13 15:58

这个4.81当时是计提到费用里面去了，老师麻烦帮我写一下分录看看，写分录就明白了，麻烦老师了

蒋老师 解答

2018-08-13 15:59

借：应付账款  4.81 
     管理费用 -4.81（假如当时计入的是管理费用）

。 追问

2018-08-13 16:19

好的，谢谢老师

蒋老师 解答

2018-08-13 16:24

不客气，祝工作顺利！天天开心！

。 追问

2018-08-16 14:49

老师，你好，请问我想降低外账成本，有几种方法降低呢？不想外账每个月报表都做负数，现在累计已经负数15万了，到年底想交一点企业所得税

蒋老师 解答

2018-08-16 14:50

那就只有多做收入少做点费用才能交所得税啊