税务查出让做进项税转出，分录怎么做？

娃娃 追问

2018-08-14 10:12

跨年了。

宋生老师 解答

2018-08-14 10:17

您好！这个跟跨年没关系。如果只是进项转出的话。

娃娃 追问

2018-08-14 10:20

只是进项税额让转出，因发票失控了。

宋生老师 解答

2018-08-14 10:23

你好！那就按上面的做这个分录。你是说后面做了这个还要做什么分录？ 
你可以借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税 
然后缴纳借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

娃娃 追问

2018-08-14 10:27

老师，我们的东西已经库里没有了。我能做借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）

宋生老师 解答

2018-08-14 10:29

您好！你当时这个是虚开的发票进来？

娃娃 追问

2018-08-14 10:48

不是，是真实的。今年对方公司因经营原因注销了。税务让我们必须转出

宋生老师 解答

2018-08-14 10:49

您好！正常来讲，你就应该计入原材料等科目。对了，你是买了对方的什么东西？是原材料吗

娃娃 追问

2018-08-14 10:57

不是，是电脑。我们公司进来就直接给别家公司安装了

宋生老师 解答

2018-08-14 10:58

你好！如果是这样的话，会比较麻烦，你进项转出后，就要增加你去年的货物的成本。 
然后就要减少去年所得税的金额，要重新年报然后申请退税。

娃娃 追问

2018-08-14 11:03

老师如果是这样。我分录怎么做。

宋生老师 解答

2018-08-14 11:05

你好！借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
然后借以前年度损益调整 贷库存商品 
然后多缴税额的， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润 
借银行存款 贷应交税费-应交所得税