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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-14 16:11

你好，所得税汇算清缴调增有导致补交企业所得税吗

Luck Fairy 追问

2018-08-14 16:12

嗯嗯

邹老师 解答

2018-08-14 16:14

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

Luck Fairy 追问

2018-08-14 16:23

老师账套里就没有以前年度损益调整这个科目

邹老师 解答

2018-08-14 16:26

你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算

Luck Fairy 追问

2018-08-14 16:31

借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

邹老师 解答

2018-08-14 16:32

你好，是的，是这样做分录

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好，增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
你好，是的
2017-05-24 11:54:07
可以的额，你可以纳税调增这个按3年这个税前扣除，后续那个纳税调减，3年之后
2020-05-09 10:17:17
按企业所得税的规定予以调整
2015-12-09 14:34:08
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