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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-15 10:52

1、不看一个月的，要看季度总的销售额的。 
2、无论是一季度一缴纳是每个月的增值税额算出来加到一起申报，还是三个月的收入加起来一起算增值税，都是一样的结果。 
总之是要看，季度末总的销售额有没有超过9万元，如果没有超过的话，是可以免征增值税的，只需将之前月份登记的应交税费--应交增值税转入营业外收入即可。

心怡 追问

2018-08-15 11:24

老师一季度销售额小于30万免征教育费附加和地方教育费附加也是季度末和起来计算的，每月底不用计提税了，只是季度末再看实际销售情况计算免哪些税，都转入营业外收入吗

张艳老师 解答

2018-08-15 11:32

是的，可以这么理解的。前两个的附加税可以先不计提的，看季度末是否需要交纳增值税，如果是免征的情况，就不用计提了（省去了结转至营业外收入的步骤了）。如果需要交纳增值税的话，才需要计提出三个月的附加税来。

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9.10栏开始填写
2019-04-01 10:13:59
附加税0申报就可以
2019-03-07 11:33:19
你有开专票吗，没有不含税销售额填写10行，前面不填写后面自动生成
2020-04-16 17:01:35
同学你好 这个直接填写对应的税率 然后再填写小微免税那栏
2021-10-13 16:51:52
你好在第20栏里的
2020-04-13 16:39:41
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