2017年度所得税汇算清缴需要补交所得税5000元，这个需不需要调整财务报表？如何调整？

457400916 追问

2018-08-15 14:25

当时做的分录是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 贷：

457400916 追问

2018-08-15 14:26

之后以前年度损益调整转入了未分配利润

辜老师 解答

2018-08-15 14:27

你这样处理，就要调整上期财务报表了，要不然报表会不平，其实金额不大，你可以作为当期所得税费用处理

457400916 追问

2018-08-15 14:35

如果要调整报表，是不是只需要调整2018年年初数即可？2017年的年末数需要调整吗？

辜老师 解答

2018-08-15 14:37

你调整2018年初数，相当于2017年的年末数也动了

457400916 追问

2018-08-15 14:59

因为以前年度损益调整最后转入了未分配利润，所以对于整体的未分配利润没有影响，年终结转到下年时报表平衡不受影响！那是不是不修改2018年年初数也可以？

辜老师 解答

2018-08-15 15:05

以前年度损益调整调整的是年初的未分配利润，报表不平，你就要调整未分配利润的期初数