- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-08-15 15:31
计提工资和社保时
借:管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保/公积金/年金(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保等时
借:应付职工薪酬--社保/公积金
其他应付款--社保/公积金(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
缴纳工会经费时 借:应付职工薪酬--工会经费 贷:银行存款
缴纳个税时
借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
相关问题讨论

计提工资和社保时
借:管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保/公积金/年金(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保等时
借:应付职工薪酬--社保/公积金
其他应付款--社保/公积金(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
缴纳工会经费时 借:应付职工薪酬--工会经费 贷:银行存款
缴纳个税时
借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2018-08-15 15:31:45

借:管理费用贷:应付职工薪酬--社保--公积金,应付职工薪酬--工会经费
2017-11-21 14:39:31

您好:
可以参考这个
支付社保
借:其他应付款-社保
贷:银行存款
支付公积金
借:其他应付款-公积金
贷:银行存款
计提工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
计提社保:
借:管理费用-社保
应付职工薪酬-社保
贷:其他应付款-社保
计提公积金:
借:管理费用-公积金
应付职工薪酬-公积金
贷:其他应付款-社保
计提个税:
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
发放工资
借:应交职工薪酬
贷:银行存款
2017-03-07 14:46:22

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-03-28 15:12:19

同学你好,
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-11-27 14:57:54
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
课程推荐
精选问题
获取全部相关问题信息
心计划 追问
2018-08-15 20:29
张艳老师 解答
2018-08-15 20:29