送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-15 16:17

借:其他货币资金--POS  348000 
      贷:主营业务收入--汽车  300000 
             应交税费--应交增值税(销项税额)  48000 
借:主营业务成本   贷:库存商品--汽车 
借:销售费用--赠品    1200     贷:库存商品--精品    应交税费--应交增值税(销项税额)

点石成金 追问

2018-08-15 16:29

赠品也要交税吗?最后一笔分录不太明白

张艳老师 解答

2018-08-15 16:30

是的,赠品是要视同销售的,要确认增值税的。

点石成金 追问

2018-08-15 16:35

最后一笔分录对应的金额分别是多少?为什么要做销售费用?

张艳老师 解答

2018-08-15 16:42

由于是销售过程中赠送的,所以要计入销售费用科目核算的。 
由于不知道赠送的精品成本无法填写。销项税额为=1200/(1+16%)*16%=165.52 
抱歉了,刚才计算过程中,发现上面销售费用--赠品  1200中的数字是不对的,应该是赠送的精品成本+165.52

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同学,你好 借:银行存款18000 贷:主营业务收入 应交税费2340 借:主营业务成本12000 贷:库存商品12000
2023-12-05 18:36:10
借:银行存款20880       贷:主营业务收入18000      应交税费-增值税-销项2880 借:主营业务成本12000 贷:库存商品12000
2022-10-08 20:27:56
借:其他货币资金--POS 348000 贷:主营业务收入--汽车 300000 应交税费--应交增值税(销项税额) 48000 借:主营业务成本 贷:库存商品--汽车 借:销售费用--赠品 1200 贷:库存商品--精品 应交税费--应交增值税(销项税额)
2018-08-15 16:17:30
销售商品一批金额10000元销项税11700元怎么走会计分录
2015-12-28 17:06:45
你好!进项大于销项不用单独做分录。
2017-06-27 14:42:31
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