企业所得税年报账务处理？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-08-16 09:46

1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
5、多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
6、调整未分配利润，
借：以前年度损益调整

学习追问

2018-08-16 11:07

做账软件没有以前年度损益调整科目

宋生老师解答

2018-08-16 11:08

你好！你是小规模企业？

学习追问

2018-08-16 11:09

是的

宋生老师解答

2018-08-16 11:10

你好！小企业会计制度可以直接借所得税费用贷应交税费—应交所得税

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

企业所得税年报账务处理？

在线提问累计解决 251774个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

企业所得税年报账务处理？

在线提问 累计解决 251774个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 251774个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？