会计怎么继续教育

既来之，则安之 追问

2018-08-16 15:23

请教您一个问题，银行承兑汇票，已经背书了，还可以退给对方吗？

既来之，则安之 追问

2018-08-16 15:24

因为背书的上上家财务章变更了，一直要不到相应的证明文件

邹老师 解答

2018-08-16 15:27

你好，变更应当是出具证明，而不是退回

既来之，则安之 追问

2018-08-16 15:28

汇票到期被银行退回，还有多久时间正常使用，就是我们可以去要证明的时间最多有多久？不是专业用语，请老师见谅

邹老师 解答

2018-08-16 15:31

你好，到期被退回，就无法正常使用，你需要通知你客户银行转账给你单位才是的

既来之，则安之 追问

2018-08-16 16:22

老师  请教一个问题   
我们公司去年欠了国税局税款，是因为去年11月份应该交的增值税没交，税款加上滞纳金越来越多，然后上个月才交的税款。但是我们交的很麻烦。六月底，公司开转账支票到转入到出纳的账户上100万，另外100万从我们公司的贷款资金里面提的现金去的。但是最后没有交成功，现金重新存入银行，转到出纳卡上的钱就没有退回来。然后我们7月份才去交的款，因为出纳卡上已经有了100万，然后就又转了100万在她卡上一起交。这个完整的会计处理怎么做的啊？我想看看具体的分录，我这样子做行不行

既来之，则安之 追问

2018-08-16 16:24

我这样子做的

邹老师 解答

2018-08-16 16:26

你好，分录是 
公司开转账支票到转入到出纳的账户上100万  借；其他应收款  贷；银行存款 
另外100万从我们公司的贷款资金里面提的现金去的   借；库存现金  贷；银行存款 
但是最后没有交成功，现金重新存入银行   借；银行存款   贷；库存现金 
然后我们7月份才去交的款，因为出纳卡上已经有了100万，然后就又转了100万在她卡上一起交  借；应交税费   贷；银行存款   其他应收款

既来之，则安之 追问

2018-08-16 16:32

有点绕的是，提现金的那100万，是我们以工程项目个人名义去贷款的，我们之前这个贷款资金是挂在其他应付款里面，。。。后来没交成功，那100万存入了我们的另外一家劳务公司

邹老师 解答

2018-08-16 16:34

你好，那100万存入了我们的另外一家劳务公司就这样处理 借；其他应收款  ——某某公司   贷；其他应收款——个人  100万

既来之，则安之 追问

2018-08-16 16:35

嗯嗯 ，，我们附件现在只有这些，她们也没给补齐

既来之，则安之 追问

2018-08-16 16:36

我还要叫他们补什么手续来吗？

邹老师 解答

2018-08-16 16:36

你好，没有补齐你需要找对方把相应业务原始单据补齐才是的

既来之，则安之 追问

2018-08-16 16:46

那我们用的他们个人名义的贷款资金需要补齐什么呢？

邹老师 解答

2018-08-16 16:48

你好，需要对方去银行贷款的收款回单，以及个人把款项打给你单位账户的回单

既来之，则安之 追问

2018-08-16 18:52

一般哪些情况会用到表结法？哪些情况会用到帐结法？

邹老师 解答

2018-08-16 19:16

你好 
账结法：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。利润表上本年利润科目填列的是科目实际余额。 
表结法：在1-11月份间，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至本年利润，而是在损益表公式中定义中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的未分配利润行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至本年利润， 结转后各损益类科目的余额为0，同时也不产生凭证，只是把数据库中的损益科目结转到下一个年度。 
采取这里两种方法的企业都是有的