进项发票已抵扣，当时已入账。现已抵扣发票被供货商红冲。并已开具红字发票，本月要进项税额转出、问题。因当时发票已进账，现已红冲，是否作相同会计科目红冲。已抵扣进项作进项税额转出

mua! (*╯3╰) 追问

2018-08-16 15:07

当月材料采购：借：原材料  100  应交税金进项税额16   货 应付账款116          本月红冲，借：原材料  -100  应交税金进项税额-16   货 应付账款-116 。                       进项税额转出点做会计分录       借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 
 
老师是这样吗？ 
上月已入账发票，，本月对方已开具红字发票，，本月是否先将上月已入账发票按已开具的红字发票先红冲，再将进项税额通过进项税额转出

程小峰老师 解答

2018-08-18 12:25

您好！不需要，直接只做进项税额转出的分录就可以了。