做内账 应收入账的金额大于实际收款金额 怎么处理比较好啊

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-08-17 09:51

这个款是收不回来的  入账的金额不是跟客户对账后的金额  收款金额和客户对账金额是一致的

江老师 解答

2018-08-17 09:51

按实际收款冲减应收账款，收不回来的款计入坏账准备

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-08-17 14:21

好的  谢谢老师

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-08-17 14:24

因为是内账  我没有计提坏账准备  也放在这个科目吗

江老师 解答

2018-08-17 14:31

也是计入坏账准备处理。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-08-17 14:43

要是应收入账金额小时实际收款金额  怎么处理比较好啊

江老师 解答

2018-08-17 14:56

一般不会出现这个情况，对方一定会要发票

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-08-17 15:07

收不回的款计入坏账准备  我又没有计提  后续要怎么处理啊   坏账准备不是一个过渡科目吗

江老师 解答

2018-08-17 15:10

计入资产减值损失处理。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-08-17 15:12

老师能把完整分录列出来吗  包括后续处理的

江老师 解答

2018-08-17 15:18

一、销售发票开具时 
1、借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
2、借：主营业务成本 
贷：库存商品 
二、收款时 
借：银行存款 
贷：应收账款 
三、实际收款小于应收款项时 
借：坏账准备 
贷：应收账款 
四、计提坏账准备 
借：资产减值损失——计提坏账准备 
贷：坏账准备 
五、结转本年利润 
贷：本年利润 
贷：资产减值损失——计提坏账准备