小规模房地产开发公司，出租了房屋，本计划9月份才收租金，但对方8月份已付款过来了，应怎么做会计分录？

晴 追问

2018-08-18 16:09

是的，而且是付了9月份和10月份的租金

邹老师 解答

2018-08-18 16:11

你好  借银行存款    贷；预收账款

晴 追问

2018-08-18 16:17

那后期确认收入的会计分录是怎样呢？

邹老师 解答

2018-08-18 16:19

你好  借；预收账款   贷；其他业务收入  应交税费

晴 追问

2018-08-18 16:30

小规模房地产开发公司，应交税费怎么算呢？

邹老师 解答

2018-08-18 16:32

你好，出租不动产增值税=含税金额/1.05*5%

晴 追问

2018-08-18 16:40

我11月份才开普票，不影响我9月份和10月份确认租金收入的操作吧？

邹老师 解答

2018-08-18 16:42

你好，后面开具发票，应当在开具发票月份确认收入的

晴 追问

2018-08-18 16:47

这是9月份和10月份的租金收入，为什么要等到开票11月份，才能确认收入呢，这不是和权责发生制不符吗？

邹老师 解答

2018-08-18 16:48

你好，如果你9  10月份确认无票收入，11月份开具发票还需要做收入确认的，这样会导致重复确认收入的

晴 追问

2018-08-19 10:04

请问应交税费——应交增值税，会区分经营性出租或融资性出租吗？

邹老师 解答

2018-08-19 14:43

你好，应交增值税不需要做经营性出租，融资性出租分别做明细的