公司是小规模纳税人，3%的增值税，但是上个月有一张发票开成了5%，然后确认收入时确认错了，统一按照3%拆分收入和增值税了，现在增值税比实际少计提了，应该怎么处理

思捷 追问

2018-08-20 11:33

可是已经都按照错误的发票申报缴纳税费了啊，已经多交了税费啊

江老师 解答

2018-08-20 11:34

这个你冲红后，再开具正确的蓝字发票，后面就会少交这个税额中间的差额。

思捷 追问

2018-08-20 11:37

给客户的那一联已经收不回来了啊，而且上个月按照两种拆分方式都更正申报了，是不是还要再去更正申报一次，现在账务和税务到底应该怎么处理呢

江老师 解答

2018-08-20 12:20

这个客户的一联不用收回，因为你们是冲红处理。