减免税款科目一直有个余额，领导让清理一下，查到明细是这样的，是不是多结转了一次呀?

绿萝222 追问

2018-08-20 15:41

不是，是固定资产清理，减免的税款。图片中有明细，老师看下能看清楚不？

吴月柳 解答

2018-08-20 16:03

你发的表没有涉及固定资产科目。

绿萝222 追问

2018-08-20 16:19

老师，看下这个，那个图片发错了，不好意思。

吴月柳 解答

2018-08-20 16:21

重复结转了，把这张凭证红字冲销就可以了。

绿萝222 追问

2018-08-20 16:54

老师，做固定资产清理的时候，减免税款应该在借方，之前会计做到贷方了。 
会计的凭证为:借银行存款8000,贷固定资产清理7724.96，应交税费～销项税额～155.34，应交税费～减免税款～77.67，营业外收入～42.03。 
老师，这是16年的凭证了，怎样做可以改正，然后清理掉减免税款的余额呢？

吴月柳 解答

2018-08-20 16:59

你可以把这张凭证红字冲销，然后做一张正确的就可以了。