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田陈
于2018-08-20 16:18 发布 2322次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-08-20 16:20
你好 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 贷;原材料 根据发票入账 借;原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
田陈 追问
2018-08-20 17:13
老师,根据发票入账的应付账款和暂估的应付账款金额不一样啊?
邹老师 解答
2018-08-20 17:17
你好,之前把之前暂估分录冲销,然后根据发票做购进就是了 如果之前有领用,因为暂估金额错误,需要对领用分录做相应调整的
2018-08-20 17:21
这个怎么调整啊,老师。
2018-08-20 17:28
你好,比如暂估多了,实际发票少了 比如暂估100,发票到了90,当时领用做了分录100 那么调整分录就是 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 贷;原材料100 根据发票入账 借;原材料 90 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目 借;原材料 贷;生产成本 10
2018-08-20 17:31
那暂估多了怎么做呢?
2018-08-20 17:36
你好,这个就是暂估多了例子啊
2018-08-20 17:49
哦我写错了,那暂估少了怎么处理呢
2018-08-20 17:50
你好 比如暂估100,发票到了110,当时领用做了分录100 那么调整分录就是 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 贷;原材料100 根据发票入账 借;原材料,110 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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2018-08-20 17:13
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2018-08-20 17:17
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