老师，老板2月向公司借款50万，3月付息时打款到公司31624元，打款分录对吗？ 借：银行存款 31624 贷：其他应收款 31624

娜时花开 追问

2018-08-20 16:25

利息31624 老板打进来的，而且是一连打了后面几月的利息， 这个分录 ： 借：银行存款  31624  贷:其他应收款 31624 对不对？后面我每月都有计提利息的

吴月柳 解答

2018-08-20 16:27

如果计提时已经计入了财务费用就冲减应收款对的。

娜时花开 追问

2018-08-20 16:29

有记入财务费用的，就是这个31624  的分录做的对不对？其他应收款跟其他应付款 做的有点纠结？

吴月柳 解答

2018-08-20 16:30

其他应收与其他应付其中一个都可以，你挂老板在哪个科目就用哪个。

娜时花开 追问

2018-08-20 16:34

借款 是挂其他应收的，这个31624元 本来我是想挂其他应付的，想着付息先问老板借，到时还款的时候的做平就好。可是想想 既然老板借款这个利息应该也老板个人出，汇算也要调的。所以老师挂哪个科目比较合适些？

吴月柳 解答

2018-08-20 16:38

借款时挂的其他应收的话还款及付息时都挂其他应收。

娜时花开 追问

2018-08-20 16:44

我这样做的，存入利息  借：银行存款 31624  贷：其他应收款 31624
50万付息   （每月都有计提）       借：财务费用   借：应付利息  贷：银行存款

吴月柳 解答

2018-08-20 16:49

你的第二笔分录不对，你们这个钱是从银行贷的借给老板意思吗？老板要付公司利息，公司收老板利息是做收入的。

娜时花开 追问

2018-08-20 16:52

老师那这么写？

吴月柳 解答

2018-08-20 16:55

现在是你们老板借公司款是吧？计提，借：其他应收款  贷：其他业务收入，如果是公司贷银行款，计提，借：财务费用  贷：应付利息

娜时花开 追问

2018-08-20 17:00

为什么是其他业务收入？那银行存款不是也减少了吗？老板借公司款不是  贷：银行存款的  ？

吴月柳 解答

2018-08-20 17:15

银行支付时，借：应付利息  贷：银行存款，老板借公司款，借：其他应收款  贷：银行存款

娜时花开 追问

2018-08-20 17:31

那就的我的分录是对的

吴月柳 解答

2018-08-20 17:54

但是老板付公司部分利息是要做收入的。

娜时花开 追问

2018-08-21 08:30

老师你都把我绕晕了，一下其他业务收入 一下又银行存款，能不能从头到尾的分录步骤帮我写一下，谢谢！

吴月柳 解答

2018-08-21 10:47

老板借公司款，借：其他应收款-老板 贷：银行存款，计提老板利息，借：其他应收款-老板  贷：其他业务收入，老板支付公司利息，借：银行存款  贷：其他应收款-老板