这道题目怎么回事

邹老师 解答

2018-08-20 20:28

你好，假如农产品购进金额 100，税率11%，进项就是11，不含税成本89 
那么已知成本，进项税额=成本/（1-11%）*11% 
，而这里有30%损坏，就需要再乘以30%计算进项税额转出金额

平平淡淡才是真 追问

2018-08-20 20:31

老师不是1+11吗%

平平淡淡才是真 追问

2018-08-20 20:31

为啥要减

邹老师 解答

2018-08-20 20:32

你好，农产品增值税是这样计算的，可以抵扣进项税额=购买价款*可抵扣比例 
而不是按含税价格/（1+可抵扣比例）*可抵扣比例 
假如农产品购进金额 100，税率11%，进项就是11，不含税成本89 
那么已知成本，进项税额=成本/（1-11%）*11%

平平淡淡才是真 追问

2018-08-20 20:38

老师，不是可以用成本价直接乘以百分之11吗，农产品我记得是直接将买价分离价税的

邹老师 解答

2018-08-20 20:40

你好，是购买价款*可抵扣比例计算可以抵扣的进项税额（接下来这段你需要仔细看一下，这个与一般的进项抵扣是不同的，农产品进项计算抵扣是比较特殊的） 
假如农产品购进金额 100，税率11%，进项就是11，不含税成本89 
那么已知成本，进项税额=成本/（1-11%）*11% 
而如果是一般货物，含税100，比如税率16%，那么可以抵扣进项是100/1.16*16%

平平淡淡才是真 追问

2018-08-20 20:46

老师，我知道了，这里的100万其实是购买时不含税价款了

邹老师 解答

2018-08-20 20:49

你好，100万是不含可以抵扣进项税额的金额 
也就是类似这里的89 （假如农产品购进金额 100，税率11%，进项就是11，不含税成本89） 
所以按100/89%*11%*30%计算转出税额