待认证进项税额是通过应交税金 应交增值税 待认证进项税额 核算吗?

邹老师 解答

2018-08-21 11:23

你好，没有认证就不需要结转，可以有余额的

邹老师 解答

2018-08-21 11:25

你好，是的 
借；应交税费  应交增值税 ——进项税额   贷；应交税费 应交增值税 待认证进项税额

邹老师 解答

2018-08-21 11:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师 解答

2018-08-21 11:28

你好，待抵扣是认证了以后月份抵扣所使用的科目，与待认证是不同的 
只是抵扣了也是转入进项税额核算

邹老师 解答

2018-08-21 11:41

你好，实际抵扣的时候   借；应交税费（进项税额）    贷；应交税金 应交增值税 （待抵扣进项税额） 
抵扣多少金额就是多少

邹老师 解答

2018-08-21 11:45

你好，进项大于销项，是不需要做结转未交增值税分录的

邹老师 解答

2018-08-21 11:47

你好，没有应纳税额，不需要做未交增值税结转

邹老师 解答

2018-08-21 11:51

你好，是的，只需要在有增值税应纳税额的月份，做未交增值税结转的

邹老师 解答

2018-08-21 11:53

你好，进项，销项不需要结转到未交增值税的 
未交增值税月末有余额，次月缴纳了就没有余额的

邹老师 解答

2018-08-21 13:06

你好，下个月根据销项税额——进项税额——上期留抵税额计算结转未交增值税 
然后做这个分录 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2018-08-21 13:11

你好，是的，是这个意思

冬冬 追问

2018-08-21 11:22

那月底先不用结转，待认证进项税额可以月底有余额吗？

冬冬 追问

2018-08-21 11:24

那下个月认证了，待认证进项税额是要先结转到进项税额科目吗？

冬冬 追问

2018-08-21 11:25

嗯，谢谢老师

冬冬 追问

2018-08-21 11:27

待抵扣进项税额也是同待认证进项税额这么处理吧，就是把待认证进项税额改成待待抵扣进项税额，等待抵扣进项税额可以抵销项税额了，再转到进项税额科目

冬冬 追问

2018-08-21 11:35

那待抵扣进项税额认证之后怎么做账呢

冬冬 追问

2018-08-21 11:37

是不是应该这样做 借 应交税金 应交增值税 进项税额(这是能抵扣的部分)   应交税金 应交增值税 待抵扣进项税额(这是留着以后抵扣部分)

冬冬 追问

2018-08-21 11:38

等以后能抵扣了，就把待抵扣进项税额转到进项税额科目

冬冬 追问

2018-08-21 11:44

谢谢您。如果本月进项税额大于销项税额，月底是把进项和销项分别结转到转出未交增值税科目里面就可以了，还是要把转出增值税科目的余额转到未交增值税科目里面呢？

冬冬 追问

2018-08-21 11:45

谢谢您。如果本月进项税额大于销项税额，月底是把进项和销项分别结转到转出未交增值税科目里面就可以了，还是要把转出未交增值税科目的余额转到未交增值税科目里面呢？

冬冬 追问

2018-08-21 11:47

那月底就是把进项税额和销项税额结转到转出未交增值税科目就行，不用再把转出未交增值税科目余额结转到未交增值税科目科目了吗？

冬冬 追问

2018-08-21 11:49

那就是下个月需要缴纳增值税了，再把上个月的和这个月的转出未交增值税的合并之后的金额结转到未交增值税科目里面吗？我这么理解对吗？

冬冬 追问

2018-08-21 11:52

那就是本月如果不需要缴纳增值税，就是把进项和销项先分别转入转出未交增值税科目就行，未交增值税科目月底可以有余额是吧

冬冬 追问

2018-08-21 11:53

是转出未交增值税科目月底可以有余额吧

冬冬 追问

2018-08-21 11:56

那就是说如果本月进项大于销项就不用结转进项和销项税额了，就是说不用结转到转出未交增值税科目里面，等下个月需要缴纳增值税时再把上个月和这个月的进项税额和销项税额分别合计转入转出未交增值税科目，然后再把转出未交增值税科目的贷方余额转入未交增值税科目贷方吗？

冬冬 追问

2018-08-21 13:07

那就是说如果本月进项大于销项就不用结转进项和销项税额了，就是说不用结转到转出未交增值税科目里面。我这么理解对吗？