销项是3186.19 进项是2304.14 然后以前剩余有进项抵扣实际缴税金额151.44 这种怎么计提呢？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-21 15:30

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税

Scorpio queen 追问

2018-08-21 15:37

老师你这个意思不就是未交增值税是700多了吗？未交增值税应该是1百多啊麻烦老师给个详解

张艳老师解答

2018-08-21 15:42

由于上个月形成期末留抵税额的情形，不需要做增值税结转分录。
但是这个月是要缴纳增值税的情形，所以您需要将上月的销项和进项，连同本月的销项和进项一起填入上面的分录中，这样未交增值税的金额就会是151.44，您按我解答的思路填进数字，看看最后的数字是否是151.44

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