9月报8月份的税，8月份发的是7月份的工资，9月个税申报的是几月的？也就是说我9月申报的工资表是几月份的？工资、社保、公积金、个税的具体分录怎么做？

3224774726 追问

2018-08-22 12:21

老师，这种情况我9月份应该申报几月工资

耿老师 解答

2018-08-22 12:22

你好！一般是8月份工资

3224774726 追问

2018-08-22 12:33

老师，我9月15号之前申报的是8月的工资、个税，实际缴款是在9月扣是吧？ 
那8、9月的分录怎么做？

耿老师 解答

2018-08-22 13:34

你好！缴纳个人所得税时 
借:应交税费--应交个人所得税  
 贷:银行存款  
从下月工资中扣回时 
借:应付职工薪酬--工资 (应发数) 
 贷:应交税费--个人所得税  
 库存现金 (实发数)

3224774726 追问

2018-08-22 13:46

公司刚成立，从5月份开始运营。之前的会计纳税申报是这样的流程： 
６月15号之前申报５月的工资、社保、公积金、个税，根据银行流水账务处理分录做到6月凭证里，每个月的数额不一样。 
老师，我具体应该怎么调整工资、社保、公积金、个税，

耿老师 解答

2018-08-22 14:07

你好！和你们工资表里不一样吗？但实际申报数据调整账面数

3224774726 追问

2018-08-22 14:15

老师，您看一下这个简写的工资表 
月份  应发     社保       公积金        个税           实发 
05 3000.00     1476.33                            1523.67  
06 3000.00     1476.33                             1523.67  
07 20000.00    5201.04      2400.00      784.10    11614.86  
具体怎么调整？

耿老师 解答

2018-08-22 14:52

你好！之前凭证怎么做的？和申报数据有差额吗？

3224774726 追问

2018-08-22 14:56

5月的工资个税在6月份做账，和工资表一样

耿老师 解答

2018-08-22 14:58

你好！一般都是6月发放5月的工资，申报5月的个税你们不是这样吗？

3224774726 追问

2018-08-22 15:05

是这样的，6月份申报的5月的工资，个税。在6月做计提、发放、缴纳的会计分录 
但是 ，正确的不是7月申报5月的工资个税吗？按银行扣款走？

耿老师 解答

2018-08-22 15:09

不是的，5月工资6月同时计提个税  7月付款冲计提就可以

3224774726 追问

2018-08-22 15:19

老师， 
我5月的工资、个税是在6月申报的这样也可以吗？ 
我只调缴纳个税的分录，申报个税不用调整吗？

耿老师 解答

2018-08-22 15:20

你好！5月的工资当月是做不出来的，都是下个月出，所以都是6月申报的

3224774726 追问

2018-08-22 15:31

老师，6月份申报的5月的工资，个税。在6月做计提，以实际扣款缴纳的做冲减分录对吗？

耿老师 解答

2018-08-22 15:37

你好！是的，6月计提7月冲

3224774726 追问

2018-08-22 15:40

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2018-08-22 15:51

不客气 欢迎下次提问