我司本月收到了几项为其他业务收入的收入，这些收入会在次月又以服务费形式发放给业务员，不在工资表中体现。依次要怎么做分录？

芙蓉 追问

2018-08-22 14:39

月底不是结转成本吗？付的时候是在次月付的

老刘 解答

2018-08-22 14:44

那你先进往来户，然后配比结转收入和成本

芙蓉 追问

2018-08-22 14:48

老师，具体的分录怎么结转的呢？麻烦你给列一下，谢谢

老刘 解答

2018-08-22 14:49

你好，你应该知道其他业务收入对应的科目是其他业务支出，而其他业务支出的定义是：企业除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，包括销售材料的成本、出租固定资产的累计折旧、出租无形资产的累计摊销、出租包装物的成本或摊销额、采用成本模式计量的投资房地产的累计折旧或累计摊销等。 
企业主营业务活动以外的其他经营活动发生的相关税费，在“营业税金及附加”科目核算，不在本科目核算。 
本科目应当按照其他业务支出的种类进行明细核算。企业发生的其他业务支出，借记本科目，贷记“原材料”、“包装物及低值易耗品”、“累计折旧”、“累计摊销”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。你说你打算发给员工，不想在工资表中体现，你可以怎么做，自己参考哪个合适。

老刘 解答

2018-08-22 14:50

收的时候  借：银行存款  
贷：预收账款 
次月  借 预收账款 
       贷：其他业务收入