洪灾后恢复费用要记入哪里

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:18

是物业公司

邹老师 解答

2018-08-23 11:19

你好，你可以通过长期待摊费用核算，然后摊销计入成本

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:19

老师，相关灾后恢复各种费用是不是应计入营业外支出

邹老师 解答

2018-08-23 11:20

你好，你可以通过长期待摊费用核算，然后摊销计入成本 
如果计入营业外支出，这个属于物业公司发生 的相关支出，却不能扣除，这个是不合理的

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:21

最终还是入营业成本吗？为什么不入营业外支出呢

邹老师 解答

2018-08-23 11:22

你好，是的  
如果计入营业外支出，这个属于物业公司发生 的相关支出，却不能扣除，这个是不合理的

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:22

哦，你是说不能税前扣除。

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:23

老师，物业公司到期而未收到的物业是要确认收入吗？

邹老师 解答

2018-08-23 11:24

你好，未收到需要做收入，同时借方计入应收账款

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:27

另外如果当期收了一年的物业费。比如2018年1月1日 收了2018年1年的物业费，当月是不是应将2018年物业费全交增值税，比如一年物业费是1236元，是不是要这样处理借工；现金1236，贷：收入100，应交税金36，预收账款1100，以后直接从预收款转收入

邹老师 解答

2018-08-23 11:28

你好，做预收账款处理，开具发票再做税款申报的

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:31

这样的话，有点恼火，我们公司收费率很低，只有70%不到

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:32

那就是说开发票和不开发票取得同样多的收入，入账情况不一样

邹老师 解答

2018-08-23 11:33

你好，没有收到款项并不影响你单位税款缴纳 
税款缴纳是根据收入金额缴纳，而不是根据收款金额

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:34

如果开发票就是我上面说的那样处理，如果不开发票是不是只交当月的增值税和确认当月收入，其余月的增值税和收入全转预收，我们是小规模纳税人

邹老师 解答

2018-08-23 11:35

你好，是的，先做预收账款，然后按月转为收入，计算纳税

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:40

我都有点晕了，我想问的是两个问题比如还是拿全年费用1236来说吧：1.如果没收到物业费要确认收入，借：应收账款100，贷：主营业务收入100，等收到款项时：借：现金103贷：应收100  应交增值税3，这样处理对吗：老师

邹老师 解答

2018-08-23 11:43

你好，不对，应当这样处理 
如果没收到物业费要确认收入，借：应收账款103，贷：主营业务收入100，应交增值税3 
等收到款项时：借：现金103   贷：应收103

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:45

我在2018年1月一次收到物业费1236元，第一种情况是开发票，是不是这样处理：借：现金1236贷：主营收入100，应交税金36，预收账款：1100，那以后预收款再次确认收入时就不交值税了；另外一种情况是收到1236元，没开发票，开了收据，那就这样处理：借：现金1236  贷：主营收入100  应交税款：3，预收账款1133

邹老师 解答

2018-08-23 11:47

你好 
收到  借；库存现金  1236   贷；预收账款  1236 
按月确认收入 借；预收账款   103 贷：主营业务收入100，应交增值税3

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:47

老师| 官方答疑老师 
 
你好，没有收到款项并不影响你单位税款缴纳 
税款缴纳是根据收入金额缴纳，而不是根据收款金额 
 
老师，你刚刚不是这样回答的吗，不是说没有收到款项不影响税款缴纳

邹老师 解答

2018-08-23 11:48

你好，我意思就是如果你这个物业服务提供了服务，但是没有收款 
分录是 借；应收账款  贷；主营业务收入100，应交增值税3 
这种情况是需要申报纳税，不能因为款项没有收到挂应收账款，就不纳税的

深深浅浅 追问

2018-08-23 11:53

老师，我们先说一个问题，如果没收到款 项，在确认收入，接你所说 
 
如果没收到物业费要确认收入，借：应收账款103，贷：主营业务收入100，应交增值税3 
等收到款项时：借：现金103 贷：应收103 
 
那你这体现的3元税款，在当月要不要交呢

邹老师 解答

2018-08-23 11:54

你好，如果是按月申报，次月申报缴纳 
如果是季度申报，在季度结束次月申报缴纳  
是需要缴纳的，并不能因为款项没有收到就不需要纳税的