五月份开了一笔17个点的税票打款是在1月份发货是在4月30号开发票是5月10号现在税务局说我们五月份已经把税率调到16个点了开17个点的票要做罚款我应该怎么证明，业务实际发生是在五月份之前可以开17个点的发票呢

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-23 11:38

税局对您公司的罚款，是未按时申报的滞纳金，因为您公司在5月份申报4月份的增值税时，没有申报为未开票收入。
要想证明很简单了，提供合同以及发货单据，就能证明。

张艳老师解答

2018-08-23 11:38

您公司可以开具17%的发票，只是要缴纳滞纳金，因为之前没有申报未开票收入。

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2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

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老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

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