送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-23 16:00

你好,支出没有发票,应当计入预付账款,取得发票才计入成本或费用的

Luck Fairy 追问

2018-08-23 16:07

对啊,但是齐红老师说无论有无收入、成本发票,都要先确认,如果后面确实没发票回来,再调增喔

邹老师 解答

2018-08-23 16:08

你好,先付款做预付,取得发票计入成本或费用 
因为你之前没有发票就计入了成本或费用,那么后面取得发票就需要调整了

Luck Fairy 追问

2018-08-23 16:15

如果没有发票就计入成本费用,是暂估吗?

邹老师 解答

2018-08-23 16:17

你好,属于无票费用     或成本

Luck Fairy 追问

2018-08-23 16:20

分录怎么做呢?

邹老师 解答

2018-08-23 16:20

你好 借;管理费用等科目  贷;银行存款等科目

Luck Fairy 追问

2018-08-23 16:24

取到发票的时候的分录呢?

邹老师 解答

2018-08-23 16:24

你好,冲销这个分录,然后根据发票做分录

Luck Fairy 追问

2018-08-23 16:34

如果没有发票,就直接冲销即可?

邹老师 解答

2018-08-23 16:34

你好,没有发票做无票费用,汇算清缴按规定做纳税调增

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