开出发票 借库存现金 贷主营业务收入 贷应交税费 未交增值税

邹老师 解答

2018-08-24 17:35

你好，是小规模还是一般纳税人？

天天向上 追问

2018-08-24 17:40

小规模

邹老师 解答

2018-08-24 17:41

你好 
收入分录是 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
减免分录是   
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

天天向上 追问

2018-08-24 17:52

增值税全套账就这两个分录吗？ 
还有其他需要计提的吗

天天向上 追问

2018-08-24 17:54

附加税的帐是怎么做的呢

邹老师 解答

2018-08-24 17:55

你好，增值税就只有这两个分录的 
附加税如果有应纳税额 
借；税金及附加   贷应交税费——附加税 
借；应交税费——附加税   贷；银行存款

天天向上 追问

2018-08-24 17:59

这个是计提附加税是不    借；税金及附加 贷应交税费——附加税 
借；应交税费——附加税 贷；银行存款 这个是交税的时候的凭证是不 
计提凭证的附件是什么呢 
交税凭证的附件是什么呢

邹老师 解答

2018-08-24 18:01

你好，计提，缴纳是这样做分录 
计提没有附件，缴纳是银行扣款回单，税局给的完税证明