公司要求10天结一次账该怎么做？未收到货款不需要给对方开发票对吧？

罗小欣 追问

2018-08-26 09:47

人为结账，那没有收到发票销项税怎么算呢？

方老师 解答

2018-08-26 09:50

销项税=应收款/(1+增值税税率）*增值税税率

罗小欣 追问

2018-08-26 09:52

税率是多少？

罗小欣 追问

2018-08-26 09:54

结账就必须开发票了是吗？我可以先填制凭证结账然后月底再一起缴税吗？

方老师 解答

2018-08-26 10:02

要看你卖什么，销售内容不一样税率可能也不一样。 
开票是你跟客户协商，一般销售实现就应该开具发樯。 
可以先填制凭证然后月底一起缴税。税一般是月底计算次月初交纳。

罗小欣 追问

2018-08-26 10:15

销售蔬菜。水果。酒水。意思是我先填凭证计算出10天税率结账，一个月后再计算税一起缴税吗？

方老师 解答

2018-08-26 10:47

是的，10天结账一般是公司内部核算要求。 
月底了你再按税务要求计算当月税金，次月初申报缴纳。

罗小欣 追问

2018-08-26 10:52

10天结账凭证： 
借：应收账款 
      贷：主营业务收入 
            应交税费-应交增值税 
对吗老师 
增值税额怎么算？

方老师 解答

2018-08-26 10:59

对的，你是小规模还是一般纳税人。

罗小欣 追问

2018-08-26 11:43

小规模

方老师 解答

2018-08-26 11:44

小规模按3%计算增值税。 
比如收款1000，增值税是1000/1.03*0.03

罗小欣 追问

2018-08-26 13:16

借应收账款 59647.9  
贷主营业务收入 （59647.9/1.03)=57910.59  
    应交税费-应交增值税 1737.31  
对吗老师

罗小欣 追问

2018-08-26 13:17

结转成本 
主营业务成本金额从哪取得？

方老师 解答

2018-08-26 15:05

对的，还有你要分开核算，蔬菜的增值税流通环节是免的。 
主营业务成本就是你销售商品取得时的进价。