这个资产负债表看起来有问题吗？

695131001 追问

2018-08-27 11:14

我做内账的，价税合计。

耿老师 解答

2018-08-27 11:16

你好！那业务真实数据无误就可以

695131001 追问

2018-08-27 11:16

我是觉得应付账款有问题，但是问题在哪 我也不知道，因为我们付款都很准时的，不可能有这么多没有付款的。

耿老师 解答

2018-08-27 11:19

你好！你们账面金额是多少？

695131001 追问

2018-08-27 11:20

我们应付的到7月份为止只有31万多一点没有付款的，我不知道为什么资产负债表有200多万。

695131001 追问

2018-08-27 11:22

这是科目余额表，也是跟资产负债表不一样。

耿老师 解答

2018-08-27 11:24

你好！是不是重分类了？

695131001 追问

2018-08-27 11:34

怎么重分类法？

耿老师 解答

2018-08-27 11:35

重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额(净值)而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目;反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。如果不这样进行重分类而直接以总账余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。

695131001 追问

2018-08-27 11:45

今年我做的，应该是没有这种现象的，因为有些确实付款了没有入库，我会借预付，贷银行存款，材料回来了就会冲回去，但是我也不知道怎么会这样，实在有点看不懂，这应收应付，预收预付这几个余额在资产负债表中的体现。

耿老师 解答

2018-08-27 11:47

你好！你这报表是软件自动生成的吧

695131001 追问

2018-08-27 12:18

是啊，我用金蝶做账的。

耿老师 解答

2018-08-27 12:19

你好！那就是说原来的公式是按成分类设置的，看看你们的公式取值科目

695131001 追问

2018-08-27 12:23

在哪看公式取值科目？

耿老师 解答

2018-08-27 13:11

你好！按你们资产负债表里面啊，软件报表模块

695131001 追问

2018-08-27 13:20

这是什么意思？

695131001 追问

2018-08-27 13:37

应该没有重分类吧，这样的话。

耿老师 解答

2018-08-27 13:37

看看你们科目编码 2202和1123是那两个科目

695131001 追问

2018-08-27 13:44

2202应付账款，1123预付账款。

耿老师 解答

2018-08-27 14:00

你好！看看你账上这两个科目余额加起来和报表一样吗？应该是一样的   1123应嘎是预收账款。

695131001 追问

2018-08-27 14:04

是看科目余额表还是看明细帐？

耿老师 解答

2018-08-27 14:04

你好！科目余额表就可以

695131001 追问

2018-08-27 14:04

明细账二级很多家，好难统计哦。

耿老师 解答

2018-08-27 14:05

你好！科目余额表就可以