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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-08-27 15:11

你好！确定可以减免的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免。

伊人已逝 追问

2018-08-27 15:17

季末的时候就只做这一笔么

宋生老师 解答

2018-08-27 15:19

你好！是的。平时做借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
季度末的时候做上面减免的就好了。

伊人已逝 追问

2018-08-27 15:21

嗯嗯，好呢！那超过9万增值税的分录呢

宋生老师 解答

2018-08-27 15:36

你好！超过9万的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款。

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开的1%6需要的 结转到营业外收入
2022-01-18 13:39:09
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2020-07-10 14:41:01
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-04-11 17:14:09
你好 借应交税费-应交增值税 借营业外收入
2019-05-22 14:32:04
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入。
2019-01-11 15:04:39
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