单位把自产的空调2台捐赠出去了，成本价100元一台，市价130元一台，1、要不要开票 2、要不要确认收入？请写明正确的会计分录 3、假如不开票，只确认税金，这个在申报上怎么填列？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-08-27 16:29

自产的空调捐赠要视同销售处理，如果对方不要发票，可以不用开票，不用确认收入的，借：营业外支出 241.6 贷：库存商品 200 应交税费—应交增值税—销项税 41.6
不开票，申报上做未开票收入申报纳税

厚德载物追问

2018-08-27 16:39

老师：1、申报时写未开票收入260，税金41.6，那本月要确认收入的
2、假如开票了，是按260+41.6开票，那也要确认收入，不然本月跟开票信息里的收入对不上是不是？

辜老师解答

2018-08-27 17:35

是的，要在账面确认收入，过渡一下

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