当月缴纳社保，不需要计提，分录:借:管理费用~社保（单位部分）其他应收款—社保（个人部分）贷:银行存款。那这样的话其他应收款科目余额会越来越多，不会对以后产生影响？

lw 追问

2018-08-28 15:17

老师，可以麻烦你写下完整的分录？

辜老师 解答

2018-08-28 15:30

你计提工资时，借：管理费用  贷：应付职工薪酬 
缴纳社保时，借:管理费用~社保（单位部分）   其他应收款—社保（个人部分）贷:银行存款 
发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款    其他应收款—社保（个人部分）