本月销项（24815.78）-进项（26455.17）=负数（-1639.39）本月的附加税不需要计提，印花税还是需要计提的是吗？本月的增值税需要做会计分录吗？需要需要请列式说明，增值税为负数的情况下本月申报需要怎么申报

曼陀罗少女 追问

2018-08-29 14:28

服装印花税是不是0.03%，附加税本月没有计提，申报的时候需要怎么操作，下个月增值税的会计分录是不是这么做的借记：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 
 贷记：应交税金——未交增值税

方老师 解答

2018-08-29 19:37

销售服装合同吗? 
印花税不计提，附加税的计税基数是增值税，增值税是0,附加税也是0. 
下月如果销项大于进项月末是做你写的分录。

曼陀罗少女 追问

2018-08-31 10:08

没有销售合同，公司是和商场结算的，商场每个月会开结算单给我们，我看之前的账是用每个月销售额（不含税的销售额）*0.03%（是在交增值税附加税情况下），虽然增值税和附加税都是零，可是依然有销售额，在这种情况下怎么处理

方老师 解答

2018-08-31 13:37

这个结算单视同是销售合同，可以按结算单或销售额计算缴纳印花税。你这个是购销合同类按销售额或结算单的万分之三计算缴纳印花税。

曼陀罗少女 追问

2018-08-31 14:11

也就是本月虽然增值税和附加税都不缴的基础下，印花税还是按万分之三计算缴纳是这样吗?

方老师 解答

2018-08-31 16:02

是的，要正常计算缴纳印花税。