根据现行的小企业会计准则所得税计提和缴纳时的会计分录应该如何做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-29 16:35

你好
借；所得税费用贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

罗达追问

2018-08-29 16:40

老师所得税是月末做还是年末做？

邹老师解答

2018-08-29 16:41

你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录

罗达追问

2018-08-29 16:56

谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？

邹老师解答

2018-08-29 16:56

你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的

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