5月份做了个凭证是公司交的4月份工资的社保金，需要把这个凭证重新做，其次是把公司缴纳的明细作为附件放在该凭证后面对吗？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-08-29 18:19

你好，重新做是什么意思？是不是要计提？

奔奔追问

2018-08-29 18:20

是的

徐阿富老师解答

2018-08-29 18:21

你好，一般是当月计提，下月初交的，如果你4月份已经计提了，那么5月份就是计提5月的。

奔奔追问

2018-08-29 18:22

我在做四月份的公积金的时候直接写的支付公积金，并没有计提

徐阿富老师解答

2018-08-29 18:24

哦，那你按照缴纳数计提一笔，

奔奔追问

2018-08-29 18:27

四月份工资里公司应交的公积金已在4月20日支付了，我这个计提是不是应该在4月19日前计提，然后6月6日（实际4月份工资发放日）做支付？

徐阿富老师解答

2018-08-29 18:30

你好，个人部分不要去计提，发工资扣一笔，交税务做一笔刚好平的

精选问题

1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答
失业保险比例下调。导致前期几个月份产生多缴，后问

做红字，负数就可以。借:管理费用-劳动保险费(企业部分) 借:其他应收款-社保个人(个人部分) 贷:其他应付款-社保基金答
老师，个体工商户上个季度是核定，这个季度改查账，那问

你好，季度填写查账后的发生数据答
2024年支付的设备款，2024年没有收入，2025年才可以问

借：固定资产增值税-进项贷：应付账款答
收到稳岗返还怎么做会计分录问

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