代开增值税专用发票时，直接扣的当事人的银联，没走的工户，怎么写分录

辜老师 解答

2018-08-30 10:02

当事人报销的时候，借：应交税费—未交增值税   贷：现金

阳光 追问

2018-08-30 10:03

还是贷其它？

辜老师 解答

2018-08-30 10:07

借应交税费应交增值税，城建税，教育费附加，地方教育费，水利建设基金 贷其它应付款，报销时，借：其他应付款  贷：现金

阳光 追问

2018-08-30 10:31

这个当事人就是需要给他发票的人

辜老师 解答

2018-08-30 10:41

你这个当事人不应该是替公司发票吗

阳光 追问

2018-08-30 10:41

他不用报销吧?因为之前就是开了发票，税款我们走公户，他再把钱给我们。这次直接刷的他的银联

阳光 追问

2018-08-30 10:41

麻烦老师解答一下

辜老师 解答

2018-08-30 10:42

那你公司拨款给他的时候，你应该做了分录的呀，那他不用报销了