去年购进大蒜40多万，账上暂估了40多万，都没有票，卖了一部分，后面由于管理不善生芽了，全部便宜处理老板赔了30万，我账上库存的大蒜现在还有30万，应付的大蒜款也挂着，现在怎么处理？

烟花雨 追问

2018-08-30 11:35

是的，账上还挂着，现在怎么办？

方老师 解答

2018-08-30 11:37

上年处置时是否有具体的收款记录及相关合同。 
现在建议作调账处理  
借以前年度损益调整 贷库存商品 
贷未分配利润 贷以前年度损益调整

烟花雨 追问

2018-08-30 11:40

是去菜市场卖给个人了，没有记录，这样调账这么大金额会有问题吗？税务局一下会觉得有问题吧，怎么办？

方老师 解答

2018-08-30 11:53

没有问题，只是你部分的形成的亏损不能在以后的税前利润中扣除。 
当然你要附上相应的说明比如大蒜已变质。 
你正常应该在去年处理的，并把发芽的拍照，出售时单位领导审批。

烟花雨 追问

2018-08-30 11:59

老师我们最近公司几乎没有收入了，一下子库存少了30万会不会引起税务局查账啊？

方老师 解答

2018-08-30 12:11

这个老师无法给你具体判断，是否会被查账。 
但你这个库存实际是不存在的，早晚都要处置的，而且是去年的事项。如果真的查了可以据实进行说明情况。

烟花雨 追问

2018-08-30 14:21

老师我们是小公司，去年7月开始经营的，到现在为止有一部分收入是未申报的，我拍一下在库存少了这么多会引起麻烦就一直没敢处理，最近几个月公司没收入了，要零申报，现在处理合适吗？

方老师 解答

2018-08-30 17:52

处理也是以调账的方式，并附情况说明。