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老师：小规模纳税人季度销售收入不满9万不交纳增值税，但账务处理时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税，到季度末时账务处理：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入还是什么科目？到汇算清缴时这部分税是没有实际发生的可以税前扣除吗？
红高梁
于2018-08-31 08:09 发布 675次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2018-08-31 08:12
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精选问题
去年有几笔费用合起来大概是30万，给对方开的普票 问
冲红发票通常是指将原发票作废，并重新开具一张与原发票内容相同但金额为负的发票。首先，你需要确保去年的普票还在有效期内（通常是开票后180天内）。然后，可以联系发票开具方或使用发票软件进行冲红操作。完成后，根据对方的要求开具新的发票。注意，冲红操作会影响你的财务报表和税务申报，建议详细记录每一步操作，并进行相应的会计处理。 答
老师，小规模开专票，只需要缴纳城市维护建设税和教 问
小规模纳税人开具增值税专用发票，除了需要缴纳增值税外，还需缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。这些税费的征收比例通常是固定的。 答
老师，我总合同是50万，但现在只需要开10万的票，我外 问
外管证是写合同总额50万 答
老师，我们公司保洁费没有发票，要怎样才可以税前扣 问
抱歉，没有发票的保洁费用通常无法在税前扣除。建议尽量获取正规发票，以满足税务合规要求。 答
外汇结汇即期结汇：24500美元*7.1029=174,021.05人 问
如果存在不确定性，这笔款项可以先做预收账款处理。 当收到款项时： 借：银行存款 174,021.05 贷：预收账款 174,021.05 如果下个月确定交易完成，可以确认收入： 借：预收账款 174,021.05 贷：主营业务收入等相关科目 如果验货不合格需要退钱： 借：预收账款 174,021.05 贷：银行存款 174,021.05 答
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2018-08-31 08:17
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2018-08-31 08:21