老师，我3月份做了一笔分录：借银存 贷利息收入（红字），我现在发现错了，想改成借银存 贷管理费用-开办费（红字），我现在应该如何调账，具体分录怎样

小梦 追问

2015-05-13 13:53

那我这种情况要怎么改分录

小梦 追问

2015-05-13 14:01

原错误凭证的贷方已经是红字了，这种情况怎么办啊

张老师 解答

2015-05-13 13:44

首先，有个问题告诉你，这个地方不用红字，费用记到贷方自然是重建费用的。还有一点，你这笔存款的用途是什么？专门用于建造固定资产的？如果不是的话，建议你直接冲减财务费用。而不是计入开办费。借：银行存款  贷：财务费用—利息收入（二级科目可以有也可以不设）

张老师 解答

2015-05-13 13:50

利息是冲减财务费用，而不冲减开办费 
无形资产转待摊是进入经营期时 
    开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。 
     筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。  
企业发生的下列费用，不得计入开办费：  
（1）由投资者负担的费用支出；  
（2）由取得各项固定资产、无形资产所发生的支出；  
（3）筹建期间应当计入资产价值的汇兑损益、利息支出等。

张老师 解答

2015-05-13 14:00

先做个红字凭证，摘要中写明冲减哪个月哪张凭证，然后再做一张蓝字凭证就好了

张老师 解答

2015-05-13 14:07

正确分录刚开始就告诉你了

张老师 解答

2015-05-13 14:10

那你就属于一个错误凭证。还是把整个凭证先红冲，然后在再做正确的凭证。