正常的小规模纳税人的应交税费和营业税金及附加的财务报表显示的是正数还是负数？有什么勾稽关系呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-01 15:59

你好，应交税费通常是期末正数
税金及附加在利润表显示正数
税金及附加是发生额数据，而应交税费是期末余额数据，无法直接比较的
如果仅从单月数据比较
通常应交税费是超过税金及附加的，因为企业所得税会通过应交税费核算，但是不通过税金及附加核算，通过所得税费用科目核算的

精选问题

电商行业公户给员工转了一笔刷单款5000元,然后有问

你好，说实话，这个外账上面的话做不了，你要做也只能当借款借给他，然后当现金收回来。答
老师好公司法人往公司账上转的钱没有备注投问

您好！如果公司法人转账到公司账户并且是用于增加公司资本的，即使没有备注“投资款”，在入账时也可以按投资款处理。不过，建议补充相关文件或说明，以备日后核查。答
去年公司名字法人银行信息都变更过，今天打征信为问

您好，你打的是什以时候的征信了答
购进的旅客运输服务不能抵扣进项吗？问

购进的旅客运输服务能抵扣进项答
老师普票不交税收入怎么做账问

您好，您说是的不交增值税，平时记账也要写贷：应交税费-应交增值税季末确定不交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入答

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