在7月实际缴纳第二季度企业所得税的会计科目没有记入所得税科目，光是记了：借：应交税费—企业所得税 34万 贷：银行存款 这个月结8月份账的时候发现企业所得税借方有余额，应该是缴纳以后就平了，现在该如何处理，帮助解决这个问题

sunflower 追问

2018-09-02 09:19

借的是营业税金及附加吗，我们有一个科目是所得税，可以放在所得税这个下面吗

江老师 解答

2018-09-02 09:20

按理论的科目是”税金及附加“，不过”营业税金及附加“科目是”税金及附加“科目的老科目，可以这样处理。

sunflower 追问

2018-09-02 09:21

我刚才试了补一个会计分录，借:所得税 贷:应交税费—企业所得税，然后我发现我的资产负债表两边不平了，这是怎么回事

sunflower 追问

2018-09-02 09:23

我们只有把地税的一些附税的金额放在营业税金及附加里面了，所得税没有放，放在单独的所得税科目，这样是不是不对

江老师 解答

2018-09-02 09:30

计提所得税的分录是你做的分录，另外还需要结转本期损益，还有一个分录 
借：本年利润 
贷：所得税

sunflower 追问

2018-09-02 09:34

好的，老师，现在结转过来，报表平了。

sunflower 追问

2018-09-02 09:35

另外我还有一个问题，我补了，借:所得税34万、贷:应交税金—企业所得税，这个分录后，我8月的利润会不会降低

江老师 解答

2018-09-02 09:42

8月份的利润肯定会降低34万元

sunflower 追问

2018-09-02 09:42

现在我的利润表没有变，这是哪里出了问题

江老师 解答

2018-09-02 09:54

利润表中肯定是“所得税”这个未设定公式，此时需要填写34万元的数据

sunflower 追问

2018-09-02 10:05

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-09-02 10:07

有不明白的问题再咨询