公司4月份购买的电子钥匙180元，5月公司试营业小规模，6月25号转成一般纳税人。那么电子钥匙180能全额抵扣吗

刘新云 追问

2018-09-02 09:21

当时外账会计做凭证了，申报时没报，要是我把他在9月份申报怎么做红字冲啊，分录及申报时怎么做

江老师 解答

2018-09-02 09:29

直接视同这张凭证没有做，按税务申报的数据进行整理做的记账凭证，要申报时再进行补做这张发票处理

刘新云 追问

2018-09-02 09:44

有点迷茫看不懂，

江老师 解答

2018-09-02 09:55

就是说外账会计申报时没有报，说明他没报的这张凭证就等于没有做，只能在8月份的凭证中补做这张凭证处理，在9月15日之前进行重新补申报处理

刘新云 追问

2018-09-02 10:04

好的谢谢，那之前外账会计已经把那张发票贴上去了，我8月份补做的时候不用贴了还是

江老师 解答

2018-09-02 10:07

前期的凭证拆了重新装订，在7月份的凭证重新编号处理。

刘新云 追问

2018-09-02 10:12

可是老师外账会计已经做入管理费用了，账本中有体现，只是申报时没有做减免处理

江老师 解答

2018-09-02 10:26

申报时没有做减免税处理，就是需要在8月份的凭证中做减免税处理