去年有亏损10万元，汇算清缴后，是不是可以弥补以前年度亏损呀，这个月所得税是5万，不用交税吧，可是怎么做帐呀

美丽心情 追问

2018-09-03 11:18

允许的，哦，7月份我的所得税是5万，8月我报税时就允许我弥补了，我就没交税，可是帐务处理我不会做

邹老师 解答

2018-09-03 11:20

你好  这种情况不需要做计提所得税分录

美丽心情 追问

2018-09-03 11:23

我没记提，也没交税，是不是 也不用做帐了呀，

邹老师 解答

2018-09-03 11:24

你好，是的，不需要做计提，也不需要做缴纳分录

美丽心情 追问

2018-09-03 11:30

我就啥也不会做就可以了是吗，还剩5万，以后可以继续弥补是吗，要是我这个月税是6万，减去弥补亏损的，还需要交1万，是不是就记提1万，借方的未分配利润科目也不用手调是吗

邹老师 解答

2018-09-03 11:31

你好，是的，如果需要交纳1万，就计提1万，然后结转到本年利润就是了