没有收入的小规模公司，如何计提和发放工资分录

何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-03 14:35

你好
1.计提工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
       其他应付款——个人所得税
        库存现金/银行存款

米加油追问

2018-09-03 15:08

社保归到应付职工薪酬吗？我计入其他应收款-社保的可以吗？

何老师解答

2018-09-03 15:11

你好，可以的，没问题

米加油追问

2018-09-03 15:56

没有计提企业部分社保，直接借:管理费用-员工工资 xx贷:应付职工薪酬-应付职工工资 xx可以的吗？

何老师解答

2018-09-03 15:59

计提的分录可以这样做

米加油追问

2018-09-03 16:00

好的

何老师解答

2018-09-03 16:07

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