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何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-03 14:35

你好 
1.计提工资   
借：××费用(管理/销售等)   
贷：应付职工薪酬——工资   
2.计提社保(企业部分)   
借：××费用(管理/销售等)   
贷：应付职工薪酬——社保 
3.发放工资时   
借：应付职工薪酬——工资   
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)   
       其他应付款——个人所得税   
        库存现金/银行存款 

米加油 追问

2018-09-03 15:08

社保归到应付职工薪酬吗？我计入其他应收款-社保的可以吗？

何老师 解答

2018-09-03 15:11

你好，可以的，没问题

米加油 追问

2018-09-03 15:56

没有计提企业部分社保，直接借:管理费用-员工工资 xx贷:应付职工薪酬-应付职工工资 xx可以的吗？

何老师 解答

2018-09-03 15:59

计提的分录可以这样做

米加油 追问

2018-09-03 16:00

好的

何老师 解答

2018-09-03 16:07

很高兴回答你的提问

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相关问题讨论
你好 1.计提工资   借：××费用(管理/销售等)   贷：应付职工薪酬——工资   2.计提社保(企业部分)   借：××费用(管理/销售等)   贷：应付职工薪酬——社保 3.发放工资时   借：应付职工薪酬——工资   贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)   其他应付款——个人所得税   库存现金/银行存款 
2018-09-03 14:35:20
答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2019-03-12 15:19:28
借;管理费用 贷;应付职工薪金-工资 借;;应付职工薪金-工资 贷个税 银行存款
2021-05-04 17:01:12
你好，当月发放的需要当月计提，借工程施工贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2021-06-17 15:39:44
你好，小规模公司，工资需要计提的。这样才能反映在应付职工薪酬里。
2019-02-26 23:42:13
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