每月工资要计提吗，还是直接做和外账工资直接做应付工资

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:48

我们会计让我每月做个外账工资表，然后他直接做应付工资可以吗

徐阿富老师 解答

2018-09-03 15:49

你好，是贷应付职工薪酬，那就是预提。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:56

她是做借生产成本-工资，贷，现金

温柔的坚持 追问

2018-09-03 15:57

我们是制造业

徐阿富老师 解答

2018-09-03 15:58

你好，那是没有计提的，直接发放了。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:03

那老师他这样做可以吗

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:04

你好，不正确的，要通过应付职工薪酬才是正确的，年底汇算清缴就会用到应付职工薪酬的贷方科目。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:06

好的，谢谢，也就是工资必须通过应付职工薪酬这个科目是吗

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:06

汇算清缴时一般怎么用到这个科目老师

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:11

你好，因为福利费等要以工资为基数的，要填工资和福利费等金额的，按照应付职工薪酬贷方发生额取数的。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:15

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:16

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:23

好的，老师，在帮我看下这个主营业务成本怎么算的

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:24

是这个

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:25

你好，这个是要根据产成品和半成品的完工一定比例来分摊生产成本科目的。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:26

会计凭证后面只附了出库单，是根据销项发票填制的，没有金额

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:26

不知道他这个主营业务成本是怎么算的

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:27

那估计期末没有库存商品的，估计生产成本期末也没有余额。你查下。

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:36

嗯

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:37

恩，这个我猜是估计做的，

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:39

这是16年的

温柔的坚持 追问

2018-09-03 16:42

刚前面是15年12月份的，不知道可有什么关系

徐阿富老师 解答

2018-09-03 16:43

哦，那说明是有库存余额的，是按照我说的方法计算或是估算的

温柔的坚持 追问

2018-09-04 15:54

老师，估算主营业务成本吗？

徐阿富老师 解答

2018-09-04 16:19

你好，主营业务成本是根据开票销售的数量乘以库存成本的出的。生产成本结转到库存，应该有库存数量的，